相続税はいくらからかかる?財産別シミュレーション

「うちは相続税がかかるのだろうか」という疑問は、多くの方が抱く最初の不安です。結論としては、遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超えるかどうかが分岐点になります。本記事では、家族構成別に具体的なシミュレーションを示します。

配偶者と子2人（法定相続人3人）の場合

基礎控除額は3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円です。遺産総額がこれを超えなければ申告・納税ともに不要です。

※配偶者の税額軽減を適用せず、配偶者と子が法定相続分で取得したと仮定した場合の概算です。実際の税額は分割方法や特例適用の有無で変動します。

子のみ2人（配偶者なし、法定相続人2人）の場合

基礎控除額は3,000万円＋600万円×2人＝4,200万円です。配偶者の税額軽減が使えない分、同じ遺産総額でも税額は高くなる傾向があります。この構図は「二次相続」（一次相続で配偶者が財産を受け取った後の、配偶者自身の相続）でも同様に当てはまります。

シミュレーションで見落としがちなポイント

• 不動産の評価額：固定資産税評価額や時価とは異なる、路線価等に基づく相続税評価額で計算する必要があります
• 生命保険金・死亡退職金：「500万円×法定相続人の数」までは非課税ですが、それを超える部分は課税対象です
• 生前贈与加算：相続開始前一定期間内の暦年贈与は、相続財産に加算して計算する必要があります

実務のポイント

上記のシミュレーションはあくまで概算であり、実際の税額は不動産の評価方法、特例の適用有無、遺産分割の内容によって大きく変わります。特に不動産を保有している場合は、正確な評価を行わないと概算と実際の税額に大きな乖離が生じることがあるため、早めに専門家へ試算を依頼することをおすすめします。